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如果上市公司未制定現(xiàn)金分紅方案會受到處罰嗎？哪些情形證券監(jiān)管機構應采取監(jiān)管措施？

1、證券監(jiān)管機構在日常監(jiān)管工作中，應當對下列情形予以重點關注：

（1）公司章程中沒有明確、清晰的股東回報規(guī)劃或者具體的現(xiàn)金分紅政策的，重點關注其中的具體原因，相關決策程序是否合法合規(guī)，董事、監(jiān)事、高級管理人員是否勤勉盡責，獨立董事是否出具了明確意見等；

（2）公司章程規(guī)定不進行現(xiàn)金分紅的，重點關注該等規(guī)定是否符合公司的實際情況，是否進行了充分的自我評價，獨立董事是否出具了明確意見等；

（3）公司章程規(guī)定了現(xiàn)金分紅政策，但無法按照既定現(xiàn)金分紅政策確定當年利潤分配方案的，重點關注公司是否按照要求在年度報告中披露了具體原因，相關原因與實際情況是否相符合，獨立董事是否出具了明確意見等；

（4）上市公司在年度報告期內有能力分紅但不分紅尤其是連續(xù)多年不分紅或者分紅水平較低的，重點關注其有關審議通過年度報告的董事會公告中是否詳細披露了未進行現(xiàn)金分紅或現(xiàn)金分紅水平較低的原因，相關原因與實際情況是否相符合，持續(xù)關注留存未分配利潤的確切用途以及收益情況，獨立董事是否對未進行現(xiàn)金分紅或現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨立意見，是否按照規(guī)定為中小股東參與決策提供了便利等；

（5）上市公司存在大比例現(xiàn)金分紅等情形的，重點關注相關決策程序是否合法合規(guī)，董事、監(jiān)事及高級管理人員是否勤勉盡責，獨立董事是否出具了明確意見，是否按照規(guī)定為中小股東參與決策提供了便利，是否存在明顯不合理或相關股東濫用股東權利不當干預公司決策等情形。

2、上市公司有下列情形的，證券監(jiān)管機構應采取相應的監(jiān)管措施：

（1）未按規(guī)定制定明確的股東回報規(guī)劃；

（2）未針對現(xiàn)金分紅等利潤分配政策制定并履行必要的決策程序；

（3）未在定期報告或其他報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況；

（4）章程有明確規(guī)定但未按照規(guī)定分紅；

（5）現(xiàn)金分紅監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的其他違法違規(guī)情形。

上市公司在有關利潤分配政策的陳述或者說明中有虛假或重大遺漏的，證券監(jiān)管機構應當采取相應的監(jiān)管措施；依法應當行政處罰的，依照《證券法》第一百九十三條予以處罰。

3、證券監(jiān)管機構應當將現(xiàn)金分紅監(jiān)管中的監(jiān)管措施實施情況按照規(guī)定記入上市公司誠信檔案。上市公司涉及再融資、資產重組事項時，其誠信狀況應當在審核中予以重點關注。

標簽： 上市公司會受到處罰嗎 證券監(jiān)管機構