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一、可持續(xù)公司債券是什么?

1.可持續(xù)債券又稱“延續(xù)債券”公司債券中的一種可以延期償付本金的債券。具體而言，這種本金償付的延期又可分為以下兩種情況：

(1)在債券到期時(shí)，債務(wù)人無(wú)力償付，又不能借新債還舊債，在征得債權(quán)人同意后，可將債券本息償付予以延期。同時(shí)，原可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股權(quán)也相應(yīng)延期。延期后，債務(wù)人可據(jù)情況對(duì)利率進(jìn)行調(diào)整。

(2)債務(wù)人在發(fā)行債券時(shí)可在發(fā)行契約中先設(shè)置延付條款，使債權(quán)人在債券到期后繼續(xù)按原利率持有債券，直至預(yù)設(shè)日期，或幾個(gè)預(yù)約日期中的一個(gè)日期。這種債券一般期限較短，對(duì)籌資人來(lái)說(shuō)，在需要繼續(xù)發(fā)行債券，而投資者又愿意繼續(xù)購(gòu)買時(shí)，采用該種債券可省去手續(xù)費(fèi)和發(fā)行費(fèi)。對(duì)投資者而言，有權(quán)要求將債券的償還期延期到某一特定日期，并按原定利率獲得本息，可靈活自由地調(diào)整其資產(chǎn)組合。

2.本金的延期償付，對(duì)于債務(wù)人來(lái)講可緩解其支付的暫時(shí)困難，對(duì)于債券的持有人而言卻是增加了投資風(fēng)險(xiǎn)，這是延期后的債券應(yīng)當(dāng)調(diào)整其利率的主要理由。上述兩種情況中的第一種，當(dāng)債券本金償付期將臨前考慮是否延期時(shí)，必須與持券人共同決定。

二、可續(xù)期公司債券發(fā)行要求有哪些?

可續(xù)期公司債券發(fā)行要求有：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元;累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十;最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息。

三、發(fā)行可續(xù)期債券是利好還是利空

對(duì)大股東肯定是利好，因?yàn)楣镜娜谫Y增加。對(duì)中小股東是否好事則要區(qū)別對(duì)待，如能產(chǎn)生良好效益就是好事(因?yàn)楣善眱r(jià)格其他影響有很多)，否則就是壞事。但一般來(lái)說(shuō)市場(chǎng)是當(dāng)利好來(lái)理解的。

公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債是上市公司的一種融資方式，一般是公司有較好的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，暫無(wú)資金采取的一種有效措施。對(duì)投資者也是一種選擇，可持有債券，獲得較高利息，也可轉(zhuǎn)成股票，分享公司發(fā)展成果是利好，當(dāng)然對(duì)股市有一定分流資金的作用。

標(biāo)簽： 可持續(xù)公司債券 發(fā)行要求